为贯彻落实中央和上级财政部门关于推进行政事业单位内控建设的指导意见和管理制度，提升内控工作的自觉和自律意识，增强财政系统内控制度建设，湖南省衡阳市南岳区财政局创新思路，首次尝试在区财政系统试行2020—2022年的三年内部控制交叉内审计划。

      一是组织策划科学周密。提前酝酿交叉内审方案并在系统内广泛征求意见，经局党组研究同意，之后在局务会通过方案并部署开展工作，内控办牵头组织修订内控制度汇编，同时要求各股室、二级机构、财政所均制定单独的有可操作性的内控制度，并经分管领导审定把关。制定三年交叉内审计划和内部考核评价办法，每个股室在三年内既要当检查者，又要当被检查者；将每个股室的内控内审工作与年底内控考核评分及评先评优等联系起来，从而使每个股室自觉进入角色，理解内审工作而不致认为检查是挑刺，大大提高了内审的自觉性。

      二是内控制度清晰完整。参考省市相关文件，结合南岳区财政局实际情况，监督股牵头修订了内控制度，制定了三年交叉内审方案、检查重点建议、内部考核评价办法等。检查对象囊括了南岳区财政局11个内设股室、4个二级机构及3个财政所，检查范围突出重要廉政风险点，务求涵盖财政工作的各个岗位、各个环节，坚持全员参与、全程控制、全面覆盖，杜绝风险漏洞，确保交叉内审工作高效。

      三是考核办法具体可行。考核评价办法注重把握重点，设计了具体分值，具有可操作性。首先对有违反八项规定、相关法律法规、规章等问题的实行一票否决的“零容忍”态度。其次对于未建立或未针对新的业务风险点更新内控制度、未执行内控制度、检查者不认真检查、被检查对象不积极配合检查或不认真整改到位等情况，均进行相应扣分，从而使其内控内审考核不合格。最后设置了加分项。为了激发大家积极思考，对就如何推进内控信息化建设、针对现有内控制度的缺陷和存在的问题，提出完善措施和建设性意见建议的给予加分。办法规定考核评价分数80分的为合格，低于80分的股室负责人与责任人当年不参与评先评优，低于70分的三年不参与全系统评先评优和晋升提拔。

      四是制度执行保障有力。全面开展交叉内审工作得到了局党组高度重视，各班子成员思想上高度统一。由于前期工作做得充分，内控方案通过全局充分酝酿讨论并加以完善，局务会上一致通过，制度执行有了广泛认可的群众基础和局班子成员坚定支持的强有力保障。

（洪爱民   谭小华）