为进一步做深做实内控执行，按照财政部部长刘昆“把内控信息化建设纳入预算管理一体化建设统筹考虑”的工作思路，河南省财政厅主动探索，创新做法，于近日在预算一体化系统中完成首批12个内控风险点预警规则嵌入工作。在财政信息化的支撑下，将具体管控要求通过流程在线固化，实现内控工作留痕、控制实时跟进、风险自动预警和制度刚性约束，做到业务系统和内控管理的有机融合，减少人为操纵因素，有效提升内控实效。

      一是精准聚焦薄弱环节，选取风险点。通过排查梳理项目管理、预算编制和预算执行等财政核心领域风险点预警规则与信息系统的适配性，并结合巡视审计发现的例如资金分配下达不及时和支付进度缓慢等问题，筛选出项目管理、预算编制、指标分配、预算资金管理、资金支付管理、项目绩效评价、其他等7个环节共20个风险点的预警规则嵌入预算一体化系统，分类分批设置系统控制规则。经统筹考虑业务需求的紧迫性和技术开发的难易程度，首批选择了涉及项目管理、指标分配、预算执行和资金监控等4大业务环节的12个风险点进行系统嵌入工作。

      二是精准匹配操作性质，明确系统规则。为保障首批12个风险点预警规则的准确性和可操作性，监督局会同金融中心、预算局、预算执行局、绩效处等相关业务处室多次召开专题会，反复沟通磋商，逐项讨论各风险点对应的系统控制规则。通过明确系统控制规则，实现风险点预警规则在预算一体化系统内的有效嵌入。在设置各风险点的系统展示界面时，分别结合对应的系统控制规则操作性质研究多项备选的开发方案，并经充分审核论证和多次模拟演示，最终选定最合适的预警方式。

      三是精准归类预警规则，设置“四类预警”。根据各风险点的类别和特点，将首批上线的12个风险点分为“四类预警”模式分别设置：强制性拦截预警，对于专项资金超范围支出，在系统中通过政府经济分类科目进行强制拦截。规范性自动预警，对于项目库的项目材料不全的，在录入阶段自动预警提醒；对于项目未纳入项目库的，在系统的待办事项中自动提示，直至纳入项目库。时效性超期预警，对于未按期分配资金和支付资金等风险点，在系统首页增设时间预警模块，按资金性质分来源分类别设置统计规则，根据超期时间长短，分别对指标标记红色和黄色标识，提醒厅内相关处室和预算单位及时操作。通知类弹窗预警，对于部分提醒事项，如预算调剂办理时限等，在系统首页发布弹窗通知，提醒相关责任单位在规定期限内办理。

（河南省财政厅财政监督局）