近日，为贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》（简称《意见》），依法加强对从事证券服务业务的会计师事务所监管，财政部宁波监管局召开监管工作会议，提出和解读当前会计师事务所执业质量监管的要求，并对下阶段重点工作进行了部署，以“五步法”督促从事证券业务的会计师事务所不断提升执业质量和管理水平。

      一是全面系统“学”，凝聚思想共识。会议要求各会计师事务所要将思想和行动迅速统一到《意见》精神学习贯彻上来，中介机构执业监督是财会监督体系的重要组成部分，各所要高度重视，深刻领会财会监督重要意义，提高站位，并按《意见》有关要求将实际行动转化为推动行业健康发展的强大动力，履行好会计师事务所“看门人”职责，发挥好注册会计师审计监督作用。

      二是多维触角“管”，强化队伍建设。会议要求各会计师事务所加强从业人员管理，提高相关人员的职业道德水准，执业中恪守“诚信、独立、客观、公正”原则，维护职业形象；提升专业水平，注重现有从业人员的能力素养培训，以培促能，以学促长；加强执业质量把控，完善内控制度，建立内部风险防控机制，加强风险分类防控，提升内部管理水平，规范承揽和开展业务，建立健全全过程管理体系，强化质量管理责任。

      三是聚焦问题“晒”，把握工作重点。会议通报了近年来宁波监管局推动财会监管工作取得的实效，介绍了财会监督日常监管、会计信息质量检查、会计师事务所执业质量检查、跨部门的横向协同机制建设等重点工作开展情况、发现的主要问题和取得的成效，传导财会监督的权威性和震慑力，传递严监管的信号，明确事务所执业质量、执业许可条件、一体化管理、独立性保持、信息安全、执业风险防范等监管重点及要求。

      四是把握规范“析”，夯实工作基础。会议从常规动作、举报受理、其他部委移交等方面介绍监督检查对象确定原则，从内部治理、质控体系、执业质量等方面介绍检查内容重点方向，并简要解读了检查有关的程序、人员、范围等关键要素，介绍在抽查审计项目样本的一般原则和考虑，明确要将审计业务质量检查与内部质量控制检查、职业道德检查有机结合。同时，为进一步深化财会监督横向协同机制，特别邀请宁波证监局相关同志，就做好上市公司年报审计和监管工作提出了具体要求，使各所对相关监管工作有了更清晰的认识。

      五是融入实践“研”，推进协同联动。宁波监管局与各会计师事务所进行了良好沟通互动，并就参与配合做好今后相关财会监督工作达成了共识，各所将积极参与到相关调研活动中，及时反映第一手情况，提供有关意见建议，共同推进“大调研”工作走深走实，今后将加强与监管部门的协同联动，发挥好中介机构执业监督作用，为共同做好属地财会监督工作贡献力量。

（刘   晗）